給料をもらったとき、最初に気になるのは「いくら振り込まれるのか」ではないでしょうか。
私も以前は、給与明細を見ても、税金や社会保険料が引かれていることは知っていましたが、具体的にどういう仕組みで金額が決まっているのかは知りませんでした。
特に気になったのが、思っていたよりも税金などで引かれる金額が多いことです。
「どうしてこんなに引かれているんだろう？」
そう思ったことをきっかけに、給与明細に書かれている項目を一つずつ調べてみました。
その中で分かったことや、給与明細を見るときに知っておきたいことをまとめます。
給与明細の「額面」と「手取り」は違う
まず改めて知っておきたいのが、給与明細に書かれている給料の金額と、実際に銀行口座へ振り込まれる金額は違うということです。
例えば、給料が30万円だったとしても、30万円がそのまま手元に残るわけではありません。
給料から税金や社会保険料などが差し引かれ、残った金額が実際に受け取る「手取り」です。
大まかに考えると、
総支給額 − 控除額 ＝ 差引支給額（手取り）
という関係です。
給与明細を見ると、この「控除」の欄にさまざまな項目が並んでいます。
給料から何が引かれているのか
給与明細では、次の項目が控除されていることを確認できます。
所得税
所得税は、個人の所得に対してかかる税金です。
給与を受け取っている場合、毎月の給料からあらかじめ所得税が差し引かれる「源泉徴収」が行われます。
ただし、毎月引かれている金額が、その年に最終的に納める所得税額と必ず一致するわけではありません。
年末調整などによって、最終的な税額との過不足が精算されます。
住民税
住民税は、住んでいる都道府県や市区町村に納める税金です。
所得税とは計算や納付の仕組みが異なります。
会社員の場合、給与から毎月差し引かれる「特別徴収」が一般的です。
健康保険料
健康保険料は、病気やけがをしたときなどに医療を受けるための公的な健康保険制度を支える保険料です。
自営業者等が加入する国民健康保険と会社員が加入する健康保険があります。
会社員の場合、会社と本人が折半して保険料を負担します。
厚生年金保険料
厚生年金保険料は、会社員などが加入する公的年金制度のための保険料です。
将来の年金だけではなく、一定の条件を満たした場合の障害年金や遺族年金などにも関係しています。
こちらも原則として会社と本人が保険料を負担します。
雇用保険料
雇用保険料は、失業した場合の給付や、育児休業・介護休業などに関係する雇用保険制度を支えるための保険料です。
給与明細では、これも控除項目として記載されています。
実際に自分の税金を計算してみた
ここまでの内容を知っただけでも、給与明細の見え方が少し変わりました。
ただ、私が特に気になったのは、
「この金額はどうやって決まっているんだろう？」
ということでした。
そこで、国のホームページなどを確認しながら、現在の制度をもとに自分の場合の税金を実際に計算してみました。
もちろん、税金や社会保険料は単純に「給料の○％」というだけではありません。
所得税なら所得控除などが関係しますし、社会保険料にもそれぞれの計算方法があります。
そのため、給与明細を見ただけですべての金額を正確に計算できるわけではありません。
それでも、仕組みを知っておくと、
「なぜこの金額になっているのか」
をある程度考えられるようになります。
給与明細が「よく分からないもの」ではなくなった
以前は、給与明細に書かれている控除額を見ても、
「税金や社会保険料が今月も引かれているな」
くらいにしか考えていませんでした。
でも、一つずつ調べてみて、それぞれに意味があることを知ること。
そして、計算方法をある程度知っていれば、給与明細を見たときに、
「この金額は大きく外れていなさそうだな」
と、ざっくりと妥当性を確認することもできます。
もちろん、正確な税額や保険料を判断するには、自分の所得や控除、加入している制度などを確認する必要があります。
私自身も、すべてを完璧に計算できるようになったわけではありません。
それでも、以前のように「よく分からないけれど給料から引かれている」という状態ではなくなりました。
税金や社会保険料を「働いた時間」で考えてみる
給与明細について調べている中で、お金を「時間」という視点から考えてみると、少し違った見方ができることに気づきました。
私たちは働くことで給料を得ています。
その給料から税金や社会保険料を支払っています。
そこで、
「税金や社会保険料として支払っているお金は、自分が働いた時間にするとどれくらいになるんだろう？」
と考えてみます。
例えば、1年間に税金や社会保険料として支払った金額を、1年間に働いて得た給与で割れば、おおまかな割合を考えることができます。
さらに、その割合を年間の労働時間に当てはめれば、
「自分が1年間働いた時間のうち、これくらいの時間に相当するお金を税金や社会保険料として支払っている」
という見方もできます。
これは、自分が働いて得たお金を、働いた時間という視点から考えてみる方法です。
私たちは、自分の時間を使って働き、その対価として給料を受け取っています。
そう考えると、給与明細に並んでいる金額も、単なる数字ではなく、自分の時間と引き換えに得たお金が、どのように分けられているのかと考えることができます。
給与明細を見ることは、単に手取り額を確認するだけではなく、自分の時間とお金の関係を考えるきっかけにもなるのだと思います。
税金や社会保険について、一度勉強したら終わりではない
税金や社会保険の制度は、ずっと同じとは限りません。
税制や社会保険制度は改正されることがあるため、数年前に覚えた知識が、そのまま現在にも当てはまるとは限りません。
だからといって、制度をすべて覚えておく必要があるとも思いません。
分からないことがあったときに、公的機関の情報を確認して調べる。
それくらいの距離感でも、十分に役立つと思います。
私自身も、今回調べたことで全部を理解したわけではありません。
これからも制度が変わったときや、生活の中で疑問に思ったときに、その都度調べていこうと思っています。
まずは自分の給与明細を見てみる
お金について勉強すると聞くと、投資やNISA、資産形成などを思い浮かべる人も多いと思います。
もちろん、それらについて知ることも大切です。
でも、もっと身近なところにも、お金について考えるきっかけがあります。
それが、毎月もらっている給与明細です。
まずは給与明細を開いて、
- 総支給額はいくらなのか
- 手取りはいくらなのか
- 所得税はいくらなのか
- 住民税はいくらなのか
- 健康保険料はいくらなのか
- 厚生年金保険料はいくらなのか
- 雇用保険料はいくらなのか
を確認してみる。
そして、「この金額は何だろう？」と思ったものを一つ調べてみる。
それだけでも、自分のお金について考える最初の一歩になると思います。
お金の勉強は、難しいところから始めなくてもいい。
まずは、自分の身近にある給与明細を見るところから始めてみるのも、一つの方法です。
